Chaque printemps, c’est le même rituel : il faut déclarer ses revenus de l’année précédente. Les dates, les nouveautés fiscales, les justificatifs à fournir, les erreurs à éviter… pour vous faciliter la tâche, faisons le point sur tout ce qu’il faut savoir pour la déclaration 2025 des revenus 2024.
Calendrier de la déclaration 2025 : à vos agendas
Le service de déclaration en ligne impots.gouv.fr a ouvert le 10 avril 2025 et vous avez jusqu’au :
- Jeudi 22 mai 2025 à 23h59 si vous habitez dans les départements 01 à 19 ou êtes non-résident.
- Mercredi 28 mai 2025 à 23h59 pour les départements 20 à 54.
- Jeudi 5 juin 2025 à 23h59 pour les départements 55 à 976.
Déclaration papier : uniquement si vous ne pouvez pas faire autrement, et jusqu’au 20 mai 2025 (le cachet de la Poste faisant foi).
Bon à savoir : si vous avez déclaré en ligne l’an dernier, vous ne recevrez plus de déclaration papier automatiquement.
Quelles nouveautés fiscales pour vos revenus en 2024 ?
Quelques mesures à connaître, parce qu’elles peuvent impacter votre déclaration :
- Heures supplémentaires : limite d’exonération maintenue à 7 500 € pour 2024
- Abattement fixe de 500 000 € pour les dirigeants de PME partant à la retraite : l’application de cet abattement sur les plus-values de cession de titres est prorogée jusqu’au 31 décembre 2031.
- Déficit foncier : la limite annuelle d’imputation sur le revenu brut global est, sous conditions, fixée temporairement à 21 400 € (au lieu de 10 700€) en cas de travaux de rénovation énergétique d’une « passoire thermique » réalisés jusqu’au 31 décembre 2025.
- Dispositif Loc’Avantages : prorogé de 3 ans, il s’applique aux demandes de conventionnement enregistrées par l’Anah jusqu’au 31 décembre 2027.
- Véhicules électriques : depuis le 1er janvier 2024, seules l’acquisition et la pose de systèmes de charges pour véhicules électriques « pilotables » ouvrent droit au crédit d’impôt de 75 %. Le crédit d’impôt est plafonné à 500 € (contre 300 € auparavant).
- Dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté : la limite de 1 000 € ouvrant droit à une réduction d’impôt de 75 % est pérennisée.
- Dons au profit de la Fondation du Patrimoine : la limite de 1 000 € ouvrant droit à une réduction d’impôt de 75 % est maintenue pour les versements réalisés jusqu’au 31 décembre 2025
- Souscriptions au capital de PME : le taux de réduction d’impôt est porté de 25 % à 18 % pour les versements réalisés depuis le 1er janvier 2024.
- Plafond du quotient familial pour chaque demi-part additionnelle : le montant est fixé à 1 791 € pour 2024.
- Pension alimentaire versée à un enfant majeur : la déduction (avec justificatifs) est limitée à 6 794 € pour 2024.
Pour découvrir toutes les nouveautés 2024 (PEAC, taux de prélèvement individualisé…), consultez la brochure fiscale 2025 ministérielle.
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Remboursement, solde à payer… que se passe-t-il ensuite ?
Après la déclaration, l’administration calcule le montant définitif de votre impôt. Trois cas de figure :
- Vous avez été trop prélevé ? Un remboursement arrive entre le 25 juillet et le 1er août 2025.
- Vous êtes à jour ? Rien à payer.
- Vous avez un reste à payer ? Le solde sera prélevé en septembre 2025 (en 1 ou 4 fois).
👉 Votre taux de prélèvement à la source sera aussi ajusté à partir de septembre 2025.
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